Как получить налоговый вычет в 2025 году

Что такое налоговые вычеты

Налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц — это сумма, которая уменьшает налоговую базу, то есть ту величину, которая облагается налогом на доходы физических лиц. Таким образом вы можете вернуть часть уже уплаченного налога на доходы.

Например: работодатель выплатил в течение 2024 года миллион рублей, за это он удержал 130 тысяч рублей налога и перечислил их в бюджет. При этом налогоплательщик за этот год потратил 300 тысяч рублей на ипотеку, а 100 тысяч — на лечение. Получается расход в 400 тысяч рублей, который налоговый орган ему подтверждает. Соответственно, мы миллион рублей, то есть доход, налоговую базу, уменьшаем на расход в 400 тысяч, и вот эту разницу возвращаем налогоплательщику.

Добавим, что для каждого вычета есть определённый лимит, сверх которого вернуть деньги нельзя.

Вот какие виды вычетов бывают.

Имущественный налоговый вычет

Они делятся на продажу и на приобретение. Имущественные вычеты по продаже зависят от типа недвижимости. Максимальная сумма вычета на жилое составляет миллион рублей, на нежилое всего лишь 250 тысяч.

Вычеты по продаже можно получать ежегодно. То есть мы сегодня продали гараж, на следующий год продали квартиру, через год продали ещё что-то и ежегодно у нас этот вычет предоставляется. На автомобили максимальный вычет составляет 250 тысяч рублей.

Вычет можно получать и за три предыдущих года, но вы должны были отчитаться об имуществе. Сейчас люди отчитываются за 24-й год — налогоплательщики до 30-го апреля должны предоставить декларацию по основаниям продажи имущества, транспортных средств, земли и всего остального. И вот в этой декларации за 24-й год мы показываем вычеты, которые идут на продажу.

Если недвижимость находилась в собственности более пяти лет или её кадастровая стоимость меньше миллиона рублей, то она не облагается налогом. Похожая ситуация с транспортными средствами: при владении более трёх лет или кадастровой стоимости меньше 250 тысяч рублей налогоплательщик также освобождается от оплаты.

При покупке или строительстве недвижимости один раз в жизни получить налоговый вычет. Сумма к возврату зависит от расходов на квартиру: есть лимит для налогового вычета — 2 миллиона рублей. То есть каждый может вернуть не более 260 тысяч рублей налога. При покупке квартиры дороже двух миллионов в браке супруг имеет право на такой же вычет — при стоимости квартиры не менее четырёх миллионов из бюджета можно вернуть 520 тысяч рублей на двоих.

Также можно получить вычет по процентам по ипотеке. Годовой лимит — 390 тысяч рублей.

Получается, что при покупке первой недвижимости в ипотеку, максимальный налоговый вычет составит 650 тысяч рублей.

Однако стоить напомнить, что сумма за год не может быть больше уплаченного НДФЛ.

Стандартный налоговый вычет

Чтобы получить стандартные вычеты, налогоплательщики должны относиться к указанной в законе группе лиц.

Есть большой перечень стандартных вычетов на себя — чернобыльцы, участники военных действий и другие. Есть и стандартные вычеты на ребёнка, которые с 2024 года увеличились. Они делятся по количеству детей, есть вычет на первого, на второго, на третьего, и отдельный вычет на ребёнка-инвалида.

Работает это так — с нашей заработной платы нам предоставляют вычет в размере 1400 на первого ребёнка. То есть, если наша заработная плата 50 тысяч рублей, то 1400 от этой суммы предоставляют на ребёнка. На эту сумму уменьшается налоговая база. Получить её может любой родитель: для этого необходимо принести свидетельство о рождении ребёнка работодателю, написать заявление на получение стандартного вычета. Вычет будет действовать до 18 лет.

Кроме того, теперь стандартный вычет можно получить за сдачу ГТО. Нужно выполнить нормативы, соответствующие своей подгруппе возрастной, и получить, либо подтвердить значок ГТО. Обязательное условие — пройти в этом же году диспансеризацию. Затем приносите работодателю документы. Вычет предоставляется в размере 18 тысяч, то есть вернуть можно до 2340 рублей.

— Медицинское учреждение предоставляет справку о том, что мы получили какие-то медицинские услуги. Клиника ставит нам код либо 1, либо 2. Код 1 — это недорогостоящее, код 2 — это дорогостоящее. Если дорогостоящее, то любую сумму мы примем. При этом за код несёт ответственность сама клиника.

Инна Лысенко, главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов Управления федеральной налоговой службы по Красноярскому краю.

Добавим, что такой же лимит действует на обучение, покупку лекарств, добровольное страхование и расходы на спорт. Получается, что за год суммарно можно вернуть 19 500 рублей.

За обучение детей НДФЛ возвращают дополнительно. Начиная с 2024 года — с 110 000 ₽, значит, вернётся 14 300 ₽.

Photo by Gabrielle Henderson on Unsplash